垣曲农商银行：多措并举织牢审计监督网

　　垣曲农商银行紧紧围绕审计“强监督、重服务、促规范”的职责定位，多措并举、全面发力，构筑有效有用的审计监督网。

　　聚焦一个“严”字，提升稽审队伍素质。该行紧扣业务发展范畴、针对审计人员技能“短板”，建立审计年度培训计划，按月组织审计人员进行一次业务培训，增强内审人员的新知识、新技能、新能力，以此打造“学习型”“专业型”“服务型”的审计团队；以“老带新”、优秀审计项目评比展示等方式，边审边学，以审促学；明确审计人员、审计组长等具体职责，对审计项目进行全过程精细化管理；不定期组织开展内审业务研讨交流，适时组织内审人员交流互动，以举办座谈会、交流会等形式，互相学习，共同提高。

　　突出一个“防”字，明确稽审工作重点。该行聚焦信访举报、新增贷款、资金业务、票据业务、风险资产处置、利息计收、财务开支、手续费支出等风险突出领域，融合监管部门披露的新型风险，明确审计重点，创新审计方式，适时开展专项审计；把握时间节点随机选择基层网点，并随机抽取风险突出业务领域进行“飞行检查、神秘人检查”。

　　紧盯一个“改”字，强化责任整改力度。该行坚持将问题整改做到“四个到位”，行为纠正到位、制度完善到位、风险控制到位、责任追究到位；对违规问责坚持“四不放过”，责任原因未查明不放过、责任人未处理不放过、整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过；跟踪督导创新“四个模式”，即查即改、查改从快的“现场式”整改模式，完善制度、加强内控的“常态化”整改模式，一户一策、责任到人的“清单式”整改模式，通过严格问题整改，惩处违规行为,真正起到“审计一个，整改一个、教育一批”的效果。截至目前，该行各项检查整改率达100%。

　　做好一个“变”字，提升审计服务质量。该行在稽审过程中，不断创新审计工作模式，强化监督服务职能，主动作为，防范风险隐患，在该行范围内开展审计现场“一对一”辅导工作，对发现问题现场反馈、现场培训、现场整改、现场剖析，使基层营业网点经营管理进一步规范，员工素质进一步提升，风险防范进一步增强，遵章守纪意识进一步强化，引导和促进各基层网点依法合规经营，切实解决目前存在的有章不循、违章操作和屡查屡犯等问题，实现违规率大幅降低，逐步使员工在操作技能上从单一性向全面性转变，从被动工作变主动工作，从主动工作变创新工作，最终达到各项业务健康稳健发展。截至目前，该行完善检查辅导记录23条，填写《审计现场“一对一”辅导档案表》23份。