审计前置化：构建风险防控“第一道防线”的思考

  按照省农商行党委关于全统审计工作的部署要求，大同区域审计中心坚持将防控风险作为金融工作的永恒主题，关口前移、严控风险，以风险化解处置为攻坚重点，全面压实责任、强化措施，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。

  一是“系统式”优化完善审计管理系统。以科技为支撑，实现审计数据的集中管理和分析利用，探索开展数字化审计、远程审计等新型审计方式，提高审计工作的效率和精准度。二是“提示式”开展经济责任审计。结合高级管理人员岗位变动情况，提前制定审计计划，将任期内经营决策合规性、风险管控有效性、重大项目推进情况等纳入审计重点，同时将审计情况及时反馈县级行社，给管理、经营层快速提示合规运行，实现审计结果关口前移，推动风险管理从被动应对向主动事前事中转型。三是“会审式”参加县级行社相关内控制度及办法的出台。审计部门主动参与辖内县级行社内控制度和管理办法的制定修订过程，从审计视角提出风险防控建议，推动制度设计更加科学合理、流程更加规范高效，从源头上降低制度性风险。同时，对制度执行过程中发现的偏差及时与相关部门沟通，促进制度落地见效，形成制度建设与审计监督的良性互动。四是“测试式”介入业务流程的上线。在新业务、重要业务流程上线前，组织专业审计团队提前介入，通过全面评估系统和流程的合规性、安全性及风险防范能力，对发现的防控缺陷或潜在风险及时提出优化建议，推动上线前修订或完善，避免系统或流程正式运行后因设计问题引发操作等风险。五是“预警式”评估新业务、新产品的开发。加强对新业务、新产品的事前审计监督，找准风险点、堵实漏洞处，在业务推广初期就嵌入审计监督环节，动态跟踪业务发展态势和风险变化情况，确保新业务新产品在规范轨道上运行。六是“集中式”完善风险预警机制。结合省行全面风险管理体系的建设与完善，举全力监督风险指标体系，加强关联交易审计，全面排查关联客户，建立完整台账，实行穿透式管理，对违规关联交易坚决“一审到底”，确保风险隐患及早防控化解。